小规模纳税人和一般纳税人清卡有不同
时间:2019-06-04
  小规模纳税人和一般纳税人清卡有不同!如何判断6月份已经抄税和清卡!
  
  因为6月份有端午小长假,2019年6月份增值税、消费税、企业所得税、资源税、个人所得税等申报纳税期限顺延3个工作日,2019年6月份申报纳税期限调整至6月19日。
  
  2019年6月申报征期日历
  
  6月1日-13日 申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税
  
  征期内7至9日为节假日,顺延至13日
  
  6月4日-10日 国家电影事业发展专项资金代收
  
  6月1日-15日 申报缴纳世界文化遗产公园门票收入,彩票公益金、彩票业务费代收
  
  6月1日-19日 申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金
  
  征期内7至9日为节假日,顺延至19日
  
  6月1日到6月30日 已设置使用无线电台(站)缴费单位缴纳无线电频率占用费,申报缴纳2019年度车船税
  
  6月份实行季报的小规模纳税人增值税不用申报,但是即使小规模纳税人和个体工商户增值税不用申报,也要执行开票软件的清卡流程。
  
  6月小规模纳税人清卡流程跟一般纳税人不一样,一般纳税人还是先登录增值税发票开票软件抄税,申报完成后,再次登录增值税发票开票软件才能完成清卡的工作。
  
  6月份小规模纳税人登录增值税发票开票软件,就会自动完成清卡。
  
  如何判断6月份已经清卡完成
  
  一、查看开票软件版本号
  
  目前要求的开票软件版本必须为190427或者更高,低于此版本的开票将无法正常使用!查看方法如下:进入开票软件,点最后一个菜单“帮助”下的“关于”
  
  注意,版本号为:V2.2.34 190427最新税收分类编码为:33.0
  
  开票软件版本不符合要求的,请及时升级!
  
  二、如果能达到清卡条件的话,那么再进入开票的时候,会出现下图提示:
  
  出现这个提示,说明金税盘已经抄税清卡完成!
  
  三、通过金税盘状态查询,查看是否抄税清卡:
  
  请点“报税处理→状态查询” 点击“增值税专用发票及增值税普通发票”,截图如下:
  
  当前月为06月
  
  上图说明已经抄税,并且已经清卡成功
  
  1.锁死日期为:次月中、下旬某日;
  
  锁死日期:2019年07月16日
  
  2.报税资料为:“无”;
  
  报税资料为”无“,说明已经清卡成功
  
  3.上次报税日期为:当前月1日00时00分;
  
  (如上图)上次报税日期为 2019年06月1日00时00分
  
  4.抄税起始日期为:次月1日;
  
  (如上图)抄税起始日期为2019年07月01日
  
  同时满足以上条件则可以确认本月报税、清卡成功。
  
  如果抄税起始日期变成了下个月1日,但是报税资料显示是“有”,则说明企业还没有清卡,需要申报成功后再次进入开票系统清卡!
  
  特别提醒:
  
  (1)、办税厅抄报常规情况下请勿点击操作;
  
  (2)、报税和清卡都要在每月报税期(一般是1-15日,如遇节假日会延期)内完成 ,否则无法开票,过了报税期会锁死。锁死后只能带着税控设备去大厅清卡!
  
  (3)、一定要确保电脑的日期是当前日期,否则开票系统无法与服务器同步!并连接服务器测试成功!
  
  (4)、按月申报用户一定要先上报汇总,然后将所有的申报表在办税平台发送并申报成功以后,再次进入开票才会清卡(本月按季申报用户不需要申报即可清卡)!
  
  (5)、如果上个月开的发票没有上传成功,系统不会走动抄税清卡,必须将上个月的离线发票上传成功后才可以!